🧾 Beneficios Tributarios que Todo Inversionista Inmobiliario en Chile Debe Conocer (2025)

Si estás pensando en invertir en propiedades, es fundamental que lo hagas con información y estrategia. Una inversión inmobiliaria inteligente no solo construye patrimonio, también puede ayudarte a pagar menos impuestos, mejorar tu flujo de caja y potenciar tus ingresos pasivos.

En este artículo te explico, como broker de inversión inmobiliaria, cuáles son los beneficios tributarios disponibles en Chile que puedes aprovechar para sacar el máximo rendimiento a tu inversión.

🏘️ 1. DFL2: El beneficio estrella para tus primeras propiedades

El Decreto con Fuerza de Ley N°2 (DFL2) es uno de los incentivos más valiosos al comprar propiedades con fines habitacionales.

Aplica a personas naturales que compren hasta 2 propiedades de hasta 140 m² y entrega beneficios automáticos:

✅ Exención de impuesto a la renta por arriendos
✅ Exención del impuesto a la herencia
✅ Reducción del 50% en el arancel de inscripción en el Conservador de Bienes Raíces
✅ Reducción del impuesto de timbres y estampillas al 0,2%
✅ Exención de contribuciones por hasta 20 años (dependiendo de la superficie)

📌 Este beneficio aplica automáticamente si cumples los requisitos. No necesitas postular, solo aprovecharlo.

💸 2. Artículo 55 bis: Ahorro por pagar tu crédito hipotecario

Si estás comprando con financiamiento, puedes deducir de tu base imponible los intereses pagados por el crédito hipotecario.

✔️ Aplica al Impuesto Global Complementario
✔️ Puedes deducir hasta 8 UTA anuales (aproximadamente $6,5 millones)
✔️ El beneficio es automático si haces la declaración anual

Este beneficio es especialmente útil si recibes ingresos por arriendo y estás declarando tus rentas. Te ayuda a pagar menos impuestos mientras pagas tu propiedad.

🧾 3. Crédito por contribuciones pagadas

Si estás recibiendo arriendo y estás declarando esos ingresos, este beneficio te encantará: puedes usar las contribuciones como crédito contra tu impuesto.

🔹 Aplica si arriendas propiedades no agrícolas
🔹 Solo puedes descontar contribuciones pagadas durante el año tributario
🔹 No genera devolución de dinero, pero sí disminuye tu carga fiscal

💡 Es una forma de reducir impuestos sin hacer nada adicional, simplemente declarando correctamente tus ingresos.

🏠 4. Exención de hasta 8.000 UF por ganancia en la venta de propiedades

La ganancia por plusvalía al vender una propiedad está exenta de impuesto si no superas las 8.000 UF acumuladas (más de $310 millones al valor actual).

✔️ Aplica a personas naturales
✔️ Debes mantener la propiedad al menos un año
✔️ No debe haber relación entre comprador y vendedor
✔️ Si superas las 8.000 UF, se aplica un impuesto único del 10%

Este beneficio permite aprovechar al máximo el crecimiento del valor de tu propiedad sin pagar impuestos por esa ganancia.

🌱 5. APV: Ahorra en impuestos mientras construyes tu futuro

El Ahorro Previsional Voluntario (APV) es una herramienta poderosa para complementar tu jubilación, pero también es una gran estrategia tributaria si estás invirtiendo en propiedades con arriendo.

💡 Si inviertes en propiedades con fines de arriendo, recibes ingresos constantes y estás tributando por ellos, el APV puede ayudarte a bajar tu base de cálculo del impuesto y, al mismo tiempo, construir una segunda línea de inversión para tu retiro.

🔸 Puedes rebajar hasta 600 UF anuales de tu base imponible
🔸 O recibir una bonificación estatal del 15%, con tope
🔸 Puedes elegir el régimen tributario según tu estrategia

Es una inversión en ti y en tu libertad futura. Combinar bienes raíces con APV puede ser una dupla muy poderosa.

📌 Conclusión

La inversión inmobiliaria en Chile no solo se trata de comprar y esperar a que suba el valor. Si tomas decisiones estratégicas, puedes pagar menos impuestos, generar flujo de caja positivo y crecer con tranquilidad financiera.